Методика анализа кредитов с помощью факторных индексов

Индексы широко используются в практике современной экономической статистики при исчислении ее важнейших показателей. Основное назначение статистических индексов — количественно охарактеризовать относительное изменение во времени, пространстве или по отношению к определенному эталону сложных экономических явлений.

Первоначально индексы применялись для характеристики относительного изменения цен на разнородную продукцию. Длительное время сфера использования индексного метода этим и ограничивалась. Но постепенно он получил более широкое распространение. В настоящее время индексы стали применяться во всех отраслях экономической науки, в практике финансово-экономических расчетов, при планировании и прогнозировании.

Индексный метод универсален, самодостаточен и удачно сочетается с методом факторного анализа, поскольку сложные (комплексные) показатели можно разложить на более простые (элементные), расширяя тем самым возможности анализа.

В банковской практике факторный анализ применяется нечасто, поскольку считается, что сложные (комплексные) показатели, которые можно разложить на элементные, встречаются редко. Между тем это не так. Факторные взаимосвязи в банковской системе существуют повсеместно. Рассмотрим, например, кредитную сферу. Здесь одним из комплексных показателей является сумма процентов по кредиту. Данный показатель можно представить как произведение трех простых показателей: суммы кредита, срока кредита (выражен в долях года) и процентной ставки по кредиту, но не в процентах, как принято, а в коэффициенте. Более наглядно указанная взаимосвязь представлена на рисунке, где видно, что факторами первого уровня являются сумма кредита, срок кредита (выражен в долях года) и процентная ставка по кредиту (определяется в коэффициентах). Факторами второго уровня будут ставка процентов в годовом исчислении и число оборотов кредита.

После того как определены факторы, влияющие на конечный показатель, их принято систематизировать. Одним из способов систематизации является создание детерминированных факторных систем.

Создать факторную систему — значит представить изучаемое явление в виде алгебраической суммы, частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину и находящихся с ним в функциональной зависимости.

Например, как уже отмечалось, сумму процентных платежей можно представить в виде произведения трех факторов первого уровня: суммы кредита, срока кредита, выраженного в долях года, и процентной ставки по кредиту, определяемой в коэффициентах. Процентная ставка по кредиту может выражаться как произведение ставки процентов в годовом исчислении и числа оборотов кредита в течение года (рисунок).

Обычно отбор факторов, непосредственно влияющих на явление, осуществляется на основе теоретических и практических знаний исследователя. Естественно, чем больший комплекс факторов изучается, тем точнее и глубже будут результаты индексного анализа сравниваемых явлений. Конечно, следует иметь в виду, что если элементы, включаемые в индекс, абсолютно несоизмеримы или если исследователь пытается выстроить надуманную, нереальную взаимосвязь факторов, то и вытекающие из индексного анализа выводы будут ошибочными.

В банковской статистике индексы используются при кредитном анализе, исследовании депозитных, валютных операций и т. д.

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *